Die Regelung für Kleinunternehmen: Das müssen Sie wissen!

Immer mehr coole, nachhaltige Ideen tauchen auf. Gefällt mir! Zuvor haben wir in Zusammenarbeit mit dem Buchhalter Marcel Huting darüber berichtet, wie man als Start-up mit nachhaltigen Ambitionen seine Buchhaltung richtig aufstellt - -. prüfen Sie diese Buchhaltungstipps hier. Denn bei thegreenlist.nl wir möchten diese Art von Ideen fördern und fänden es sehr schade, wenn sie in der Buchhaltung scheitern würden. In diesem Artikel sind wir bereits kurz auf die Kleinunternehmerregelung, kurz KOR, eingegangen. Diese Regelung kann für einen angehenden nachhaltigen Unternehmer, der in den ersten Jahren weniger als zwanzigtausend Euro Umsatz erwartet, sicherlich ideal sein, aber die KOR hat auch Nachteile. Wir erläutern diese Regelung kurz. Marcel, komm wieder rein!

Die Regelung für Kleinunternehmen

In Zusammenarbeit mit Huting Steuerberatung & Verwaltung

Die Kleinunternehmerregelung, kurz KOR, kann eine sehr schöne Regelung sein, wenn man gerade erst als Unternehmer anfängt. Marcel: ‘Wenn Sie voraussichtlich weniger als zwanzigtausend Euro Umsatz machen, können Sie diese Regelung bei den Steuerbehörden beantragen. Der große Vorteil dieser Regelung ist, dass Sie keine Mehrwertsteuer in Rechnung stellen und somit auch keine Mehrwertsteuer abführen müssen. Das spart Ihnen eine Menge Verwaltungsaufwand, denn Sie müssen die Mehrwertsteuer nicht viermal im Jahr erklären! Auf Ihren Rechnungen vermerken Sie dann: ’keine Mehrwertsteuer aufgrund der KOR‘.

Noch mehr Umsatz bei der Nutzung des KOR

Wenn Sie in einem Jahr unerwartet mehr als diese zwanzigtausend Euro Umsatz machen, sind Sie von da an mehrwertsteuerpflichtig. Marcel: ‘Sie müssen dies sofort den Steuerbehörden melden und von da an ist es wichtig, Ihre Verwaltung für die Registrierung und Abführung der Mehrwertsteuer einzurichten. Der Vorteil der KOR ist, dass Sie weniger Verwaltungsaufwand haben und dass Sie bei Lieferungen an Privatpersonen für Ihre Abnehmer günstiger sind. Das stärkt Ihre Wettbewerbsposition: Ihre Kunden müssen keine Mehrwertsteuer zahlen, und Ihre Gewinnspanne kann auch höher sein (als die Ihrer mehrwertsteuerlich registrierten Konkurrenten). OK, das klingt gut. Aber die KOR hat auch Nachteile, die Sie nicht unterschätzen sollten.

Die Nachteile der Regelung für Kleinunternehmen

‘Der KOR hat auch Nachteile’, fährt Marcel fort. Nehmen wir an, Sie wollen während des KOR-Zeitraums große Investitionen tätigen. Dann können Sie die Mehrwertsteuer, die Sie für diese Investitionen bezahlt haben, nicht zurückfordern. Das macht Ihre Einkäufe teurer. Außerdem riskieren Sie wegen der KOR einen Imageschaden. Ihre Kunden könnten es seltsam finden, dass keine Mehrwertsteuer gezahlt werden muss, und denken: ‘Was ist das für ein Unternehmen‘. Und noch ärgerlicher: Wenn Sie einen regelmäßig wiederkehrenden Kundenkreis haben, werden diese irgendwann nach Ablauf des KOR-Zeitraums überrascht sein, weil sie plötzlich Mehrwertsteuer zahlen müssen. Ihr (Verkaufs-)Preis wird plötzlich um die Mehrwertsteuer erhöht.

Kurz gesagt: Die KOR ist vorteilhaft, wenn Ihre Kunden hauptsächlich Privatpersonen sind und Ihre Einkaufs- und sonstigen Betriebskosten weniger als etwa 50% Ihres Umsatzes betragen. Weitere Informationen über die Kleinunternehmerregelung finden Sie auf der Website von das Finanzamt.

Mehr als 20k Umsatz und immer noch das KOR benutzen

Einige Berufsgruppen, wie Lehrer, Ausbilder, Gesundheitsdienstleister, Schriftsteller, Komponisten, Journalisten und Finanzdienstleister, sind von der Mehrwertsteuer befreit. Das bedeutet jedoch nicht, dass sie für bestimmte Tätigkeiten trotzdem Mehrwertsteuer in Rechnung stellen müssen. Ein Start-up-Unternehmen kann beispielsweise hauptsächlich Dienstleistungen oder Waren anbieten, die von der Mehrwertsteuer befreit sind. Es kann aber auch in geringem Umfang Dienstleistungen oder Waren liefern, für die die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt werden muss. In einem solchen Fall kann die KOR immer noch eine gute Lösung sein.

Ein Beispiel von Marcel, um diese Situation zu verdeutlichen: ‘Nehmen wir an, ein Journalist erzielt einen Umsatz von 23.000 Euro mit dem Schreiben von Artikeln für Zeitungen (mehrwertsteuerfrei) und 6.000 Euro mit dem Schreiben von Werbetexten für ein großes Unternehmen (mehrwertsteuerpflichtig). Trotz eines Gesamtumsatzes von 29.000 Euro kann der Journalist durch die Teilnahme an der KOR von der Mehrwertsteuerpflicht für die Werbetexte befreit werden. Die KOR berücksichtigt bei der Berechnung der Umsatzgrenze nur mehrwertsteuerpflichtige Dienstleistungen und Lieferungen’.’

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die KOR die Umsatzgrenze von 20.000 € festlegt, ohne den Umsatz von mehrwertsteuerbefreiten Dienstleistungen und Lieferungen zu berücksichtigen.

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Über Marcel Huting

Marcel erledigt die Verwaltung und Buchhaltung für eine Vielzahl von Unternehmen und Privatpersonen in den Niederlanden. Er kann Ihnen bei den ersten Schritten helfen oder die gesamte Buchhaltung für Sie übernehmen. Erfahren Sie mehr über Huting Tax Advice & Administration.

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